Для решения финансовых проблем бизнесмены, занятые в сфере ВЭД, часто используют кредитование. Основные виды кредитования внешнеэкономической деятельности — это лизинг, факторинг и форфейтинг. В чём же характерные особенности этих финансовых инструментов? Какие существуют разновидности лизинга? И в чём сущность факторинга и форфейтинга? В данном разделе мы узнаем ответы на эти вопросы.

Договор лизинга

Преимущества лизинга для участников ВЭДЕсли говорить просто, то лизинг — это аренда имущества с возможностью выкупа. Эта форма кредитования может использоваться, как для осуществления сделок внутри страны, так и в случае внешнеэкономической деятельности.

Объектом лизинговой сделки может быть:

  • земля или недвижимость,
  • техника,
  • автомобили,
  • интеллектуальная собственность,
  • оборудование и т.д.

Обычно лизинг выглядит так:

  1. Человек обращается в кредитную организацию, которая занимается заключением лизинговых сделок, подаёт заявку и предоставляет все необходимые документы.
  2. Кредитная организация рассматривает заявку и выносит своё решение.
  3. В случае одобрения заявки составляется договор лизинга.
  4. После этого клиент вносит аванс, размер которого оговаривается в лизинговом договоре.
  5. После этого компания заключает договор купли-продажи и покупает объект лизинговой сделки, который оговаривается в договоре.
  6. Кредитная компания передает клиенту объект соглашения.
  7. Клиент вносит платежи согласно графику выплат.
  8. После внесения всех денежных платежей объект соглашения переходит в собственность клиента.
Лизинг — это аренда имущества с возможностью выкупа.

Выгода для клиента заключается в том, что он может пользоваться объектом лизинговой сделки так, как посчитает нужным (хотя юридически объект сделки является собственностью кредитного учреждения). Например, если это лизинг автомобилей, то человек может купить грузовую машину по лизинговой схеме и заниматься международными перевозками. Часть заработанных денег пойдёт на покрытие задолженности по контракту.

Существуют 2 основных вида лизинговых сделок:

  • Финансовый лизинг. В таком случае на момент окончания срока действия договора остаточная стоимость объекта приблизительно равна нулю, а сам объект переходит в собственность клиента.
    Обычно такая разновидность сделки заключается тогда, когда срок полезного использования объекта приблизительно равен сроку действия лизингового контракта. Читайте подробнее о видах финансового лизинга в этой статье.
  • Оперативный лизинг. В таком случае на момент окончания срока действия договора остаточная стоимость объекта значительно больше нуля, а сам объект остаётся в собственности кредитной компании. По окончании действия контракта кредитная компания может либо вновь заключить с клиентом лизинговый договор, либо выкупить объект по остаточной рыночной стоимости.
    Чаще этот вид сделки заключается тогда, когда срок полезного использования объекта значительно больше срока действия лизингового контракта.

Некоторые другие финансовые инструменты

Кроме лизинга в распоряжении участника ВЭД есть ещё два интересных вида кредитования: факторинг и форфейтинг.

Договор факторинга

Факторинг - инструмент кредитования ВЭДФакторинг — это операция особого типа, при которой кредитор продаёт задолженность третьей стороне, которую называют фактором.

Факторинг выгоден для кредитора тем, что он моментально получает деньги (за вычетом стоимости услуги) по долговому обязательству, тогда как в противном случае ему бы пришлось ждать, пока будут выполнены все условия договора с покупателем.

В общем случае факторинг выглядит так:

  1. Продавец и покупатель заключают договор купли-продажи;
  2. Продавец, не дожидаясь выплаты денег, заключает договор факторинга, а компания-фактор покрывает часть задолженности;
  3. После выплаты покупателем денег по контракту, продавец перечисляет часть денег на счёт-фактор компании в качестве оплаты услуги.

Договор форфейтинга

Форфейтинг — это операция, при которой кредитор покупает дебиторскую задолженность клиента.

Обычно форфейтинг выглядит так:

  1. Импортёр выпускает вексель и на него покупает какой-либо товар у экспортёра;
  2. Компания-форфейтер выкупает вексель;
  3. Чтобы покрыть долговые обязательства, импортёр выплачивает деньги не экспортёру, а компании-форфейтеру.

Форфейтинг выгоден тем, что импортёр, не имея денег, может купить какой-либо товар в полном объёме, а долги он будет выплачивать не экспортёру, а компании-форфейтеру, с которой он заключил сделку на выгодных ему условиях.

Подведём итоги. Основными видам ВЭД-кредитования является лизинг, факторинг и форфейтинг. При лизинге человек заключает с кредитной компанией специальную сделку на покупку какого-либо товара. Компания покупает этот товар и передаёт его в аренду своему клиенту, а клиент должен со временем покрыть задолженность.

В случае факторинга продавец получает большую часть задолженности, не дожидаясь выполнения основного контракта. В случае форфейтинга человек, не имея денег, фактически покупает интересующий его товар, а потом выплачивает долг, на выгодных ему условиях, не продавцу, а компании-форфейтеру.