Банк, осуществляющий выплату, оформляет поручение банковскому учреждению — получателю, называемое аккредитивом. Данное распоряжение исходит от клиента, обеспечивается им с указанием определённой суммы. Перечисляясь предприятию или лицу, финансы участвуют в операции на заранее оговорённых в документе условиях. Следовательно, аккредитив — это документ в бумажной форме, составляемый банками. Начинающим бизнесменам и участникам ВЭД нужно ориентироваться в видах аккредитивов. Именно об этом пойдёт речь в данном разделе.

Зачем нужны аккредитивы?

Аккредитив и его виды в ВЭДВ отношениях компаний-партнёров, а также физических лиц, важна финансовая надёжность. Страховка бизнеса, помогающая избежать потерь, нужна при любых взаимных расчётах. Такую функцию может выполнить аккредитив.

Существует несколько его типов и каждый из них требуют изучения. Но данная форма расчётов удовлетворяет большинство клиентов. Она контролируется двумя банковскими организациями, что исключает невыполнение финансовых обязательств или гарантирует возврат денег.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

 

Виды аккредитивов и их характеристики

Избрав тип оферты, плательщик указывает его в поручении банку. Так документарный аккредитив представляет собой обязательство банковского учреждения о производстве платежа продавцу товара (бенефициару) при предоставлении надлежаще оформленной документации.

ЦБ РФ (Центральный банк) в «Положениях» перечисляет ряд видов аккредитивов, с которыми ознакомимся ниже.

Покрытый или депонированный

Открывающий банк перечисляет сумму исполняющей банковской организации за счёт клиента на полный срок аккредитива, что называется покрытием.

Аккредитив — страховка при взаимных расчётах.

Соглашение ограничено периодом действия оферты. К примеру, покрытый (депонированный) безотзывный аккредитив практически нельзя отменить.

Непокрытый или гарантированный

Открывающий банк передаёт право списания финансов с корреспондентского счёта исполняющей банковской организации, которая списывает эти средства в рамках суммы аккредитива, а также в определённом порядке.

Аккредитив покрытый и непокрытый работает по простой схеме, чем привлекателен для клиентов, но в сфере внешнеэкономической эти разновидности отсутствуют, так как они тождественны большинству аккредитивов.

Отзывный

Данный вид отменяется или изменяется инициирующим банком по письменной просьбе клиента. Получатель финансов при этом не обеспечен согласованиями и обязательствами.

Безотзывный

Отменяется лишь при согласии получателя, даваемого через исполняющий банк. Иначе перемена условий невозможна, в том числе частично.

Документарный аккредитив в международных расчётах применяется лишь по безотзывному типу.

Подтверждённый

Что такое подтверждённый аккредитивВключает в себя отзывный и безотзывный аккредитив. Исполняющий банк выдаёт финансовую сумму получателю вне зависимости от того, поступили ли деньги от банковского учреждения, открывшего операцию.

Процесс должен быть подтверждён соглашением. Так безотзывный подтверждённый аккредитив практически не подлежит отмене. При этом покупатель просит у банка продавца подтвердить оферту.

Дополнительные виды

Имеются также подвиды или разновидности вышеописанных форм:

  • С красной оговоркой. Банк, открывающий такую оферту, даёт полномочия исполняющему финансовому учреждению на выдачу аванса получателю, являющемуся поставщиком товара. Это происходит до его отгрузки или оказания услуги, а также предоставления документов по торговой сделке.
  • Револьверный открывается на частичные платежи в рамках суммы по контракту. Такой аккредитив возобновляется автоматически при очередном расчёте за следующую партию товара. Это уместно, если поставки стабильны во времени и циклическая сумма контракта снижается.
  • Переводный или трансферабельный. Продавец (бенефициар) может уполномочить банк-исполнитель перевести сумму полностью или частично другому лицу (бенефициару).
  • С платежом по предъявлению. Выплаты производятся после подачи банку надлежаще оформленных документов, проверенных им по соблюдению всех условий.
  • С отсроченным платежом. Выплаты осуществляются не в момент предоставления документов, а через некоторое, обусловленное соглашением, время. Покупатель получает отсрочку, а продавец — гарантию на будущее.
  • Резервный — по типу «Stand-by». Обеспечивает гарантию по контрактным обязательствам. Это не расчётный, а обеспечивающий исполнение инструмент.
    Платёж осуществляется при предъявлении контрактных документов. Продавец (бенефициар) пользуется данным аккредитивом при нарушении обязательств, допущенных против него.

Получатель финансов вправе отказаться от пользования аккредитивом до истечения периода действия, что оговаривается заранее.

Примеры

Для простоты понимания во внутреннем использовании безотзывной покрытый аккредитив применяется при расчётах по ипотеке. Средства заёмщика по кредиту размещаются банком на счёт. Затем, после предоставления документов о переходе права собственности на жильё к заёмщику, финансы переводят продавцу.

Иногда сделки по тем или иным причинам оказываются под угрозой. Требуется минимизация рисков, одним из способов которой является факторинг — это обеспечение средствами под уступку денежного требования.

Непокрытый аккредитив, к которому применяется факторинг, действует на более мягких условиях.

Безотзывной неподтверждённый документарный аккредитив, открытый учреждением-эмитентом, приобщает банк-агент, авизирующий поручение. Он не несёт ответственности, лишь проверяет подлинность соглашения.

Документарный безотзывный аккредитив — твёрдое соглашение, существующее в нескольких видах. Это высокая степень уверенности в оплате, защита покупателя, минимальный риск.

Расчёты по аккредитиву

Расчёты по аккредитиву, как и безналичные расчёты вообще, отражаются в контрактах с указанием их формы.

Если это аккредитив, должны быть описаны следующие условия:

  • Какой банк его открывает (эмитент).
  • Банк, обслуживающий получение.
  • Получатель.
  • Сумма.
  • Вид.
  • Как получатель будет извещён об открытии.
  • Когда плательщику будет сообщён номер счёта, на который финансы будут депонированы в банке-исполнителе.
  • Период действия, срок предоставления товарных документов (либо по оказанию услуг) и форма их заполнения.
  • Условия проведения платежа.
  • Ответственность по обязательствам.
  • Другие условия (частичная оплата и тому подобное).
При безналичном порядке расчёта банки отвечают по закону за нарушения при перечислениях финансов.

Что такое индоссамент?

Понятие «индоссамент» означает надпись на ценной бумаге, свидетельствующую переход прав по ней к другому лицу. Обычно оформляется на обратной стороне или на дополнительном листе. При этом индоссант — это лицо, передающее права и отвечающее за осуществление процесса.

По традиции индоссамент не бывает частичным. При этом можно оговаривать в тексте условия потери силы обязательства. В операциях по аккредитивам данное понятие используется в связи с различными бланками документов и чеками.

Акцепт счёта

Итак, что значит «счёт акцептован»? Акцептом называется ответ о принятии платежа получателем. В переводе с английского accept – «соглашаться», «принять».

Трактовка понятия «акцептованный счёт» зависит от ситуации, в общем случае это принятие условий письменного документа (в данном случае — по аккредитиву). По нормам РФ такое согласие должно быть полным (не частичным). А также безоговорочным.

Подведём итоги. Для понимания правильного применения данного финансового документа, нужно разбираться в его разновидностях, учитывать подводные камни и грамотно использовать его преимущества для процветания предприятия.

Бесплатная консультация по телефону:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.